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2025년 양도소득세 신고 및 계산방법 총정리

by 꿀팁총정리 2025. 5. 21.
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올해 5월은 2024년 귀속 양도소득세(양도·파생·국외주식) 를 정산하는 달이다. 신고·납부 기한은 2025 년 6 월 2 일(월). 국세청 안내문을 받지 못했더라도 소득이 발생했다면 반드시 신고해야 가산세를 피할 수 있다.

1. 누가 확정신고 대상일까?

필수 신고자 예시
① 예정신고를 한 번도 하지 않은 자 2024년에 주택 1건만 양도 후 미신고
② 2회 이상 양도했으나 종합합산 미신청자 토지 2필지 + 오피스텔 매각
③ 국외주식·파생상품 거래로 소득 발생 나스닥 주식 매도·해외선물 거래
 

국세청 안내문이 없어도 위 조건에 해당하면 확정신고 의무가 있다.

2. 2025 년 과세표준·세율표

과세표준 세율 누진공제
1,400만 원 이하 6 % –
1,400만 초과 ~ 5,000만 원 15 % 126만 원
5,000만 초과 ~ 8,800만 원 24 % 576만 원
8,800만 초과 ~ 1억 5,000만 원 35 % 1,544만 원
1억 5,000만 초과 ~ 3억 원 38 % 1,994만 원
3억 초과 ~ 5억 원 40 % 2,594만 원
5억 초과 ~ 10억 원 42 % 3,594만 원
10억 초과 45 % 6,594만 원
 

계산 팁
세액 = (양도차익 × 세율) – 누진공제 – 장기보유특별공제 ± 농어촌특별세 등 가감세액

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3. 신고·납부 방법

구분 신고 경로 납부 수단
온라인 홈택스(PC)·손택스(MO) 홈택스·인터넷지로 금융결제원
우편 관할 세무서 우편 접수 납부서 동봉 후 은행 납부
방문 세무서 민원실 세무서·은행, 카드납부 가능
 

미리채움 서비스 : 예정신고 내역·취득가액 등 기초 데이터를 자동 반영해 클릭 몇 번으로 신고서를 완성할 수 있다.

4. 홈택스 신고 절차 STEP 5

  1. 로그인 → 세금신고 → 양도소득세
  2. ‘확정신고 도움자료’ 클릭 → 자동 생성 내역 확인
  3. 누락·오류 항목 보완(취득·양도 비용, 중개수수료 등)
  4. 계산 미리보기 → 세액 확정 → 전자서명 제출
  5. 즉시납부 또는 이체 예약(분할·신고납부 가능)

스마트폰 손택스 앱도 동일 흐름이며, 사진 첨부로 증빙서류를 간편 제출할 수 있다.

5. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q A
예정·확정 모두 안 하면? 무신고 가산세 20 % + 납부 불성실 가산세(연 9.125 %) 부과
소액 양도차익도 신고해야 하나? 250만 원 초과분부터 과세 대상. 초과분이 있으면 신고 필수
해외주식 손익통산 방법? 같은 과세기간 해외주식·파생 손익을 합산해 신고, 손실은 5년 이월공제
 

6. 신고 전 체크리스트 6가지

  1. 양도일·대금 수령일 정확 확인
  2. 취득·양도 경비 영수증 스캔 보관
  3. 장기보유특별공제율 적용 여부 검토
  4. 세대원 보유 부동산 합산 과세 여부 확인
  5. 세무대리 수수료 vs 직접 신고 비용 비교
  6. 납부 자금 마련 – 분납(2개월), 환급 시 계좌 입력

7. 절세 팁

  • 부동산은 잔금·등기일 중 빠른 날이 양도일 → 양도 시기 조정으로 과세연도 분산
  • 특례세율(1세대 1주택 장기보유 2년 거주) 확인
  • 해외주식 손실은 반드시 신고해 차년도 이월공제 확보

8. 마무리

양도소득세는 ‘미루다 보면 가산세’가 가장 비싸다. 6 월 2 일 전에 홈택스 미리채움으로 손쉽게 신고하고, 장기보유공제·손실 이월공제 등 절세 장치를 빼먹지 말자.

궁금증은 국세상담센터(☏ 126) 또는 관할 세무서로 즉시 문의하세요. 성실 신고가 곧 최선의 절세입니다.

 

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